Электронное декларирование налогов в Беларуси и подача отчета ИП по УСН

Сроки подачи декларации за 2021 год

Индивидуальный предприниматель должен до 4 мая 2022 года заполнить и подать налоговую декларацию по налогу, уплаченному в связи с применением упрощенного налогового режима на 2021 год (поскольку 30 апреля — суббота, переносится на первый рабочий день). У нас на сайте есть статья о сроках подачи жалоб для различных категорий налогоплательщиков, а также для этого есть специальный онлайн-инструмент.

Юридическое лицо, применяющее «упрощенную систему», должно подавать отчеты за месяц вперед, например. 31 марта 2022 г.

Если организация ликвидируется или индивидуальный предприниматель закрывается, налоговая декларация должна быть подана до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором была завершена деятельность (дата закрытия взята из сообщения, предоставленного Агентству доходов. Сервисная инспекция).

Способы предоставления налоговой отчетности

Отправить отчеты в ГНС можно тремя способами:

1. Подайте в налоговую инспекцию две копии «бумажной» декларации. Это можно сделать лично или через вашего представителя. Один экземпляр остается в инспекции Федеральной налоговой службы, а второй со штампом о допуске будет доставлен налогоплательщику. Эта копия будет служить доказательством того, что отчет был подан.

В связи с тем, что из-за коронавируса проверки могут работать ограниченно, стоит обратить внимание на второй способ.

1. «Бумажные» отчеты можно отправлять по почте вместе с ценным письмом со списком приложений. Для этого в конверт с письменным адресом проверки прилагается декларация и опись приложения. Вторые копии отчета и описи остаются у налогоплательщика и вместе с чеком являются доказательством предъявленных претензий. Отчетной датой считается дата, внесенная в опись почтовым служащим.
2. Отчет можно отправить в электронном виде через Интернет. Это можно сделать с помощью оператора электронного документооборота, с которым у налогоплательщика есть договор, или с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС (требуется электронная подпись).

Форма налоговой декларации по КНД 1152017

Изменилась форма налоговой отчетности за 2021 год для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, теперь она регулируется Приказом ФНС России от 25 декабря 2020 г. N ЭД-7-3 / 958 @ «Об утверждении форма, порядок заполнения и формат подачи налоговой декларации по налогу, уплаченному в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронном виде и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 26.02. 2016 N -7-3 / 99@».

Отчетность за 2021 год ведется по новой форме, об этом мы писали в статье «Когда в 2021 году применять новую форму декларации по упрощенной системе налогообложения, а когда — по старой?» 3/1135@.

Шаблон можно скачать по ссылкам ниже. Вы также можете автоматически создать документ с помощью онлайн-инструмента в левом столбце сайта. Значения строк будут рассчитаны автоматически.

Сложности, которые могут возникнуть при сдаче отчетности

При подаче отчетов в «бумажном» виде могут возникнуть личные трудности, наиболее частые из которых мы приведем ниже.

Сотрудники Инспекции Федеральной налоговой службы могут потребовать прикрепить файл декларации в формате XML на USB-накопитель в электронном формате;

Если в организации менее 100 сотрудников, это требование является незаконным (п. 3 ст. 80 Налогового кодекса).

Сотрудники Инспекции Федеральной налоговой службы могут запросить специальную форму декларации с двухмерным штрих-кодом

Этот штрих-код упрощает инспекторам ввод данных за счет дублирования информации, содержащейся в документе. Это требование незаконно и противоречит Налоговому кодексу РФ. В официально утвержденной форме документа отсутствует двумерный код (см. Выше пункт «Форма налоговой декларации для KND 1152017).

Кроме того, в обязанность ФНС (п. 3 ст. 80 Налогового кодекса) по запросу налогоплательщиков должны быть предоставлены пустые бланки, причем эти бланки также будут иметь заданную форму (без двухмерного штрих-кода).

Обращаем ваше внимание на то, что отправка «бумажных» отчетов по почте со списком этих незаконных требований не будет.

Заполнение и расчет значений в декларации

В правом столбце сайта заполните раздел «Информация о налогоплательщике», выберите предмет налогообложения и укажите процент в полях «Ставка налога».

Заполняем раздел «Доходы» с указанием данных по кварталам. Суммы могут быть дробными, разделителем для рублей и копеек может быть точка или запятая. Обращаем ваше внимание на то, что в декларации суммы округлены до целых рублей, но для более точного расчета необходимо указывать копейки.

Заполняем раздел «Взносы в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС» по тем же правилам, с указанием сумм, уплачиваемых ежеквартально. Суммируем взносы по ОПС и обязательному медицинскому страхованию, уплаченные взносы с доходов, превышающих 300 тыс. Руб. Также учитывается 1%. Ставим галочку «ИП не производит выплаты физическим лицам», если ИП не нанимал сотрудников.

Раздел «Коммерческая комиссия» заполняют только ваши плательщики.

В разделе «Данные для титульного листа» заполните обязательные поля: ФИО, ИНН, Финансовый период, Финансовый год, Фискальный орган (код), Город (код), ОКВЭД, код ОКТМО. Дату можно не указывать, но при отправке отчетов ее нужно вводить вручную. В новой форме формы появились новые поля, например, если ваша налоговая ставка отличается от стандартной 6/15% (сниженной региональным законодательством), то вам необходимо заполнить «Причину применения налоговой ставки» . Как это сделать, указано в статье «Как узнать код обоснования применения налоговой ставки в новой декларации по упрощенной системе налогообложения«.

.

Ставим галочку «Сформировать документ для печати» и нажимаем кнопку. Если ошибок заполнителя нет, будут отображаться ссылки на заполненную декларацию. Если при компиляции произошли ошибки, сервис укажет, в какое поле было введено неправильное значение.

Как считать УСН

Упрощенный налоговый режим бывает двух видов, которые различаются по ставке и исчислению налога:

• УСН «Доход». Налог составляет от 1 до 6% от дохода бизнеса и уменьшается на страховые взносы для индивидуальных предпринимателей и сотрудников. Подробнее о снижении читайте в отдельной статье «Как уменьшить упрощенную систему налогообложения».
• СТС «Доход за вычетом расходов». Налог составляет от 5 до 15% от разницы между доходами и расходами.

В каждом регионе можно установить свой тариф. Узнайте свою ставку на налоговом сайте.

Налоговые каникулы новым ИП

Если вы зарегистрировали бизнес в социальной, промышленной, научной или общественной сфере, вы можете быть освобождены от уплаты налогов. Условия для этого:

1. Вы впервые зарегистрировались как индивидуальный предприниматель.
2. В вашем районе введены налоговые льготы.
3. Осуществлять деятельность из списка лиц, освобожденных от уплаты налогов, и соблюдать другие условия регионального законодательства.

На готовом бланке: вручную или на компьютере

Порядок заполнения декларации

Шаг 1. Возьмите пустой бланк декларации

Бланк можно получить в налоговой инспекции или загрузить в Интернете в формате Excel. Его можно заполнить прямо на компьютере или распечатать и заполнить вручную синей ручкой. Титульный лист и каждый раздел декларации должны быть напечатаны на отдельных листах — печать на обеих сторонах листа невозможна.

Шаг 2. Заполните титульный лист

Если вы не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой инспекции

Если вы не знаете код своей налоговой инспекции, узнайте на сайте налоговой инспекции

Если вы не помните свой ОКВЭД, посмотрите выписку из реестра юрлиц — ее можно получить на сайте налоговой. Просто введите ИНН и проверочный код. Декларацию можно скачать в формате PDF

Если вы не помните свой ОКВЭД, посмотрите выписку из реестра юрлиц — ее можно получить на сайте налоговой. Просто введите ИНН и проверочный код. Декларацию можно скачать в формате PDF

Если вы подаете декларацию самостоятельно, введите код 1 — «налогоплательщик» внизу титульного листа и укажите свое полное имя. Дата и подпись внизу. Если курьер или бухгалтер подает декларацию по доверенности, укажите код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите имя принципала. Под представителем ставится дата и подписывается. Также ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность n. 1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас есть индивидуальный предприниматель, достаточно нотариальной доверенности

Если вы подаете декларацию самостоятельно, введите код 1 — «налогоплательщик» внизу титульного листа и укажите свое полное имя. Дата и подпись внизу. Если курьер или бухгалтер подает декларацию по доверенности, укажите код 2 — «представитель налогоплательщика» и укажите имя принципала. Под представителем ставится дата и подписывается. Также ниже укажите реквизиты доверенности. Например, доверенность n. 1 от 15 апреля 2019 года. Если у вас есть индивидуальный предприниматель, достаточно нотариальной доверенности

Шаг 3. Посчитайте свои доходы и сумму налога и заполните раздел 2.1.1

Как рассчитать доход. В упрощенной системе налогообложения доход считается кассовым методом. Это означает, что датой получения дохода считается день поступления денег:

• кассиру — если покупатель платит через кассира;
• на банковский счет — если клиент платит напрямую банковским переводом.

Вы должны заплатить налоги:

• от выручки от реализации товаров, работ;
• от выручки от продажи услуг, имущественных прав;
• доход, не связанный с основным бизнесом;
• от процентов до остатка на счете.

Не нужно платить налоги:

• от переводов на IP-аккаунт с вашей карты;
• из сборов других контрагентов по кредитному договору.

Предположим, что в 1 квартале предприниматель ничего не заработал, во 2 квартале он получил доход 254 320 руб., В 3 квартале — 318 080 руб., В 4 квартале — 392 800 руб ₽.

Доход за каждый период считается суммой начисления. Это означает, что вам нужно добавить доход текущего квартала к доходу предыдущего периода.

• Доход Q1 = 0.
• Доход за семестр = доход за 1 квартал + доход за 2 квартал = 0 + 254320 = 254 320 ₽.
• Доход за девять месяцев = доход за семестр + доход за 3 квартал = 254 320 + 318 080 ₽ = 572 400 ₽.
• Годовой доход = доход за девять месяцев + доход за четвертый квартал = 572 400 руб. + 392800 руб. = 965 200 руб ₽.

Стандартная ставка — 6%. Действует по всей России.

Региональная ставка от 1% до 5%. Местные власти могут снизить ставку налога до 1%. Зайдите на сайт местного министерства финансов и найдите в документах решение местных властей о снижении ставки налога.

Пониженная ставка 0%. Органы местного самоуправления могут устанавливать налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрировавшихся и работающих в производственной, социальной, научной сфере или оказывающих бытовые услуги населению (п. 4 ст. 346.20 Налогового кодекса РФ). Посетите веб-сайт местного финансового отдела и найдите в документах решение местного правительства о налоговых льготах. Налоговые льготы действуют до 2020 года.

Пример поиска льгот для Калининградской области

Укажите налоговые ставки для каждого периода

Укажите налоговые ставки для каждого периода

Сумма налога = доход × ставка налога

Все, что меньше 50 копеек, отбрасывается, а 50 и более копеек округляются до рубля

Мы рассматриваем налог как совокупную сумму, как доход.

• Налог за 1 квартал = 0.
• Налог за семестр = доход за 1 квартал × 6% = 254320 ₽ × 6% = 15 259 ₽
• Налог за девять месяцев = доход за шесть месяцев × 6% = 572400 ₽ × 6% = 34 344 ₽
• Годовая прибыль = прибыль за девять месяцев × 6% = 965 200 руб. × 6% = 57 912 руб

Укажите сумму налога за каждый период

Укажите сумму налога за каждый период

Укажите, сколько призов вы заплатили себе. Если вы платили в рассрочку в течение года, вводите данные по методу начисления. Если вы платили одной суммой в конце года — указывайте только годовую сумму, а для остальных периодов ставьте прочерки

Укажите, сколько призов вы заплатили себе. Если вы платили в рассрочку в течение года, вводите данные по методу начисления. Если вы платили одной суммой в конце года — указывайте только годовую сумму, а для остальных периодов ставьте прочерки

Шаг 4. Узнайте свой код ОКТМО и заполните раздел 1.1

Код ОКТМО можно найти на налоговом сайте. Выберите свой регион и регион регистрации, нажмите «Найти». Сервис выдаст ваш код ОКТМО.

• Рассчитайте размер авансовых платежей исходя из данных раздела 2.1.1.
• Строка 020 пуста — доходов в первом квартале нет.
• Сумма налогового аванса за семестр (строка 040) = сумма причитающегося налога (п. 2.1.1. Строка 131) — сумма налога, подлежащая уменьшению (п. 2.1.1. 141) = 15 259 ₽ — 10 000 = 5 259
• Сумма налогового аванса за девять месяцев (строка 070) = сумма причитающегося налога (Раздел 2.1.1. Строка 132) — сумма налога, подлежащая уменьшению (Раздел 2.1.1. Строка 142)) — Сумма налога с авансового налога за семестр (строка 040) = 34 344 ₽ — 20000 ₽ — 5 259 ₽ = 9 085 ₽
• Сумма налогового аванса за финансовый год (строка 100) = сумма причитающегося налога (п. 2.1.1. Строка 133) — сумма налога, подлежащая уменьшению (п. 2.1.1. Строка 143) — сумма налога из полугодового налогового аванса (строка 040) — сумма налогового аванса за девять месяцев (строка 070) = 57 912 руб. — 32 385 руб. — 5 259 руб. — 9 085 руб. = 11 183 руб

Введите свой код ОКТМО в строку 010. Оставьте строки 030 060 090 пустыми. Их нужно заполнять только в том случае, если вы изменили регистрационный адрес

Введите свой код ОКТМО в строку 010. Оставьте строки 030 060 090 пустыми. Их нужно заполнять только в том случае, если вы изменили регистрационный адрес

Поместите распечатанное заявление в файл или закрепите его скрепкой — дыроколом или степлером не пробить.

Объявление готово! Ты можешь взять это.

Какие сервисы и программы помогут оформить декларацию по УСН

В эпоху всеобщей компьютеризации количество налогоплательщиков, заполняющих бумажные декларации вручную, стремительно приближается к нулю. Даже упрощенные люди задаются вопросом, а можно ли автоматически заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения?

Современные бухгалтерские сервисы и программы действительно позволяют мгновенно рассчитать налог на основе введенных налогоплательщиками исходных данных и сразу автоматически сформировать готовую декларацию.

На сайте ФНС есть два бесплатных сервиса, с помощью которых вы можете заполнить налоговую декларацию онлайн:

На коммерческих сайтах вы также можете найти автоматизированных помощников, позволяющих бесплатно заполнять декларацию по USN-2020 — веб-приложения, позволяющие автоматически заполнять отчет на основе данных налогоплательщиков. Некоторые из них позволяют не только получить готовую декларацию, но и построчно просмотреть расчеты и пояснения, правильность которых легко проверить.

Сколько листов декларации заполнять

Объявление STS состоит из титульного листа и шести разделов. Однако не все разделы необходимо включать в декларацию. Упрощающие схемы с базисом «выручка» и «выручка за вычетом расходов» заполняют свой собственный набор разделов (см. Рисунок):

Но даже этот состав декларации не является окончательным. Если плательщик упрощенного налога с базой «доход» не является плательщиком коммерческого налога, он не включает раздел 2.1.2 в декларацию. То же правило распространяется и на раздел 3 — он заполняется и подается в составе декларации налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения, получившими целевое финансирование, предполагаемый доход и иные средства, указанные в пп. 1 и 2 ст. 251 Налогового кодекса Российской Федерации (п. 9.1 Порядка подачи декларации по упрощенной системе налогообложения, утвержденного приказом № ММВ-7-3 / 99 @). Остальные плательщики упрощенного налога не включают этот раздел в декларацию по упрощенной системе налогообложения.

ФНС планирует изменить форму декларации по упрощенной системе налогообложения. Соответствующий проект он вынес на общественное обсуждение.

Требования к оформлению: 5 основных правил

Перечислим 5 обязательных правил заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения (пункты 2.1-2.6 Порядка заполнения декларации по упрощенной системе налогообложения, утвержденного приказом № ММВ-7-3 / 99@):

Правило отражения стоимостных показателей.

Все стоимостные показатели необходимо указывать в декларации в целых рублях: значения ниже 50 копеек отбрасываются, а 50 и более копеек округляются до целых рублей.

Правило нумерации страниц.

Все страницы декларации должны быть пронумерованы последовательно, начиная с титульного листа. Формат числа: «001», «002»… «010». Специальное поле из трех знакомых пробелов зарезервировано для номера страницы.

Правило заполнения бумажной декларации.

К декларациям, заполненным вручную, предъявляются особые требования:

• разрешается заполнять указатели декларации только синими, пурпурными или черными чернилами;
• недопустимо исправлять ошибки с помощью корректирующего средства;
• двусторонняя печать декларации и переплет ее листов запрещены с последующим повреждением бумажной основы.Правило заполнения полей.

Для разных типов информации необходимо использовать их собственные форматы:

Правило заполнения полей декларации при отсутствии индикаторов.

Если у налогоплательщика нет индикатора для заполнения, предназначенное для него поле перечеркивается (проводится прямая линия посередине фамильяра по всей длине поля).

Что потребуется ИП для сдачи отчётности через ЛК налогоплательщика

Отчетные документы в электронном виде должны быть подписаны электронной подписью. В этом случае индивидуальный предприниматель должен использовать только квалифицированную электронную подпись.

Место. Помимо электронной отчетности, CEP может использоваться для участия в тендерах, работы с государственными порталами и для электронного документооборота. Изготовление сертификата CEP обычно занимает один день.

Для сертификата ключа проверки электронной подписи требуется специальный носитель (токен). Также для работы с электронной подписью вам потребуется программа криптографической защиты, например CryptoPro CSP .

Чтобы подготовиться к работе с электронной подписью и настроить необходимое программное обеспечение, воспользуйтесь руководством пользователя .

Проверка электронной подписи в личном кабинете на сайте ФНС

Сначала налогоплательщик должен проверить работу ключа электронной подписи. Проверка осуществляется сразу после авторизации в личном кабинете. Подключите диспетчер ключей (токен) к ПК, откройте сайт ФНС и на странице авторизации выберите «Ключ ES»

На экране «Вход через KSKPEP» перейдите к третьему пункту и прочтите системные инструкции. Установите сертификаты, указанные в инструкциях, а также сертификат CEP, полученный от CA. Вы можете установить сертификат CEP в хранилище сертификатов согласно нашим инструкциям .

Чтобы проверить электронную подпись, нажмите кнопку «Начать проверку». Если все действия выполнены правильно, налогоплательщик сможет войти в личный кабинет с помощью электронной подписи.

Получение идентификатора абонента

Для того, чтобы индивидуальный предприниматель мог сдавать отчеты через личный кабинет налогоплательщика, необходим уникальный идентификатор абонента, который присваивается налоговым органом при регистрации электронной подписи. Без него невозможна отчетность через службу ФНС.

Получить идентификатор можно на специальном портале ФНС. Для регистрации введите свой адрес электронной почты и пароль. После регистрации пользователя появится сообщение о том, что ID подписчика еще не назначен.

Для получения идентификатора необходимо зарегистрировать сертификат электронной подписи. Для этого вам необходимо скачать файл сертификата из программы криптографической защиты. Если вы выбрали КриптоПро, выполните следующие действия:

1.Откройте меню «Пуск» и откройте «Сертификаты пользователей» в папке с программой».

2. Перейдите в Личные → Сертификаты и дважды щелкните сертификат CEP, чтобы открыть его.

3. Перейдите на вкладку «Содержимое» и нажмите кнопку «Копировать в файл». В этом случае к компьютеру должен быть прикреплен токен с электронной подписью;

4. Затем запустится «Мастер экспорта сертификатов». Убедитесь, что выбран параметр «Не экспортировать закрытый ключ», и нажмите «Далее.

5. Оставьте формат файла по умолчанию для экспорта сертификата и нажмите Далее. Укажите имя для создаваемого файла и снова нажмите «Далее».

6. Щелкните Готово.

Вернитесь во вкладку браузера с самообслуживанием регистрации налогоплательщика для получения налоговой декларации и нажмите «Зарегистрировать свидетельство». Выберите созданный файл и отправьте его на регистрацию.

После регистрации сертификата в верхнем поле должен появиться идентификатор подписчика.

Подготовка отчёта ИП

Перед подачей отчетности через личный кабинет ИП-налогоплательщика ее необходимо подготовить с помощью программы «Налогоплательщик — юридическое лицо». Скачать программу можно с сайта кафедры.

При запуске программы нужно выбрать профиль налогоплательщика и предоставить информацию о предпринимателе

В Навигаторе, расположенном в левой части окна, в разделе «Документы» выберите необходимый пункт. Например, «Документы по подоходному налогу с населения» → «3-НДФЛ и 4-НДФЛ», если вы готовите декларацию по подоходному налогу с населения или «Налоговый отчет» — если декларация УСН или по единому сельскохозяйственному налогу. Нажмите кнопку «Создать» и выберите соответствующий документ.

Для выбранного документа будет создана отчетная форма. Некоторые поля в нем будут заполнены автоматически (полное имя, ИНН и другие данные, которые вы указали при создании профиля участника). Остальное придется заполнить вручную. Для расчета суммы налога на верхней панели необходимо нажать кнопку «P», а для проверки правильности заполнения формы по контрольным отчетам — кнопку «K».

Если в декларации нет ошибок, система сообщит, что проверка прошла. В случае ошибок программа покажет, какие поля содержат неверные данные.

Теперь вам необходимо загрузить декларацию в виде файла с транспортной тарой, нажав кнопку загрузки в верхнем меню. При формировании транспортного контейнера необходимо будет записать путь для сохранения файла и указать идентификатор абонента. Отчетный документ будет загружен в указанную папку.

Отправка отчёта ИП

Чтобы подать жалобу в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика, перейдите на страницу сервиса и нажмите кнопку «Войти».

На главной странице профиля введите основную информацию и перейдите на вкладку «Загрузка файла». Выберите файл-контейнер и нажмите «Отправить».

Отчет, отправленный со статусом «В ожидании», появится в списке переданных файлов. Как только документ будет отправлен в налоговую инспекцию, его статус изменится на «Завершено (успешно)».

Как видите, вам придется потратить много времени на подготовку и сдачу отчетов через налоговую службу, поэтому подавать отчетные документы через специальные системы электронной отчетности удобнее. Веб-сервис Astral Report 5.0 сэкономит ваше время, отправляя отчеты одним щелчком мыши. Кроме того, система оснащена широким набором функций и имеет гибкий тариф.

Заполняйте книгу учёта доходов и расходов

Регистрируйте доходы и расходы компании в специальной книге — КУДиР. Его можно хранить на бумаге или в электронном виде. KUDiR нельзя передавать до тех пор, пока об этом не потребует налоговая инспекция. Хранить 4 года и высылать по запросу. Контур Эльба автоматически сформирует ваш КУДиР, вам просто нужно его распечатать.

Не забывайте платить страховые взносы за ИП

До конца года необходимо уплатить страховые взносы — 40 874 рубля. Если ваш доход за год окажется больше 300 тысяч рублей, вам придется доплатить 1% от суммы превышения. Например, при годовом доходе в 500 тысяч рублей вы заплатите 42 874 рубля страховых взносов: 40 874 рубля — фиксированная часть, 2 000 рублей — 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

Вы должны платить взносы, даже если вы не получали никакого дохода.

Чтобы ничего не забыть, установите в Контур.Ельбе уведомления по электронной почте или SMS о приближающихся сроках отчетности.

Как отчитываться после найма сотрудников

Если нанять сотрудников, количество рефералов будет расти в геометрической прогрессии. Вам нужно будет подавать дополнительные отчеты в налоговую инспекцию, пенсионный фонд и ФСС, а также ежемесячно оплачивать страховые взносы сотрудников.

Расходы упрощенца: важные уточнения от чиновников

Упрощающие схемы с базисом «доход за вычетом расходов» при исчислении суммы упрощенной системы налогообложения имеют возможность уменьшить полученный доход на сумму понесенных за тот же период расходов. Перечень таких расходов ограничен (ст. 346.16 Налогового кодекса РФ).

упрощенному человеку важно не только сверить с этим списком все расходы, но и учесть разъяснения должностных лиц и судебные решения по отдельным видам расходов, что поможет точно определить налоговую базу и правильно рассчитать упрощение система налогообложения.

Когда ИП нужна электронная отчетность?

Индивидуальные предприниматели должны сдавать отчеты в электронном виде:

1. В федеральной налоговой службе, если индивидуальный предприниматель:

• плательщик НДС;
• в прошлом году в компании работало более 10 человек;
• подает декларацию впервые и на момент ее подачи образует государство в количестве более 100 человек.

2. В ФСС, если:

• В прошлом году в IE работало более 25 человек;
• Индивидуальный предприниматель сдает отчеты в фонды впервые и на момент подачи у него было трудоустроено более 25 человек.

Как подается электронная отчетность ИП?

Электронная отчетность индивидуального предпринимателя в ФНС или в государственные фонды — это процедура, которая осуществляется с использованием:

• эЦП, выданная индивидуальному предпринимателю, а также соответствующий сертификат;
• программное обеспечение, с помощью которого осуществляется подписание документов ЭЦП, а также их отправка на серверы ФНС.

ЭЦП и программа для работы с ней приобретаются у оператора электронной отчетности, отвечающего требованиям, установленным приказом ФНС РФ от 25.07.2012 г. ММВ-7-6 / 76 от 04.03.2014 (приказ действует до 28.02.2022 постановления ФНС от 08.06.2021 №ЭД-7-26 / 546@).

ВНИМАНИЕ! С 2022 года квалифицированные ЭЦП от имени индивидуального предпринимателя или организации можно оформить бесплатно, но только в ФНС. Вы можете перейти на новый заказ раньше, чем ожидается, с 01.07.2021. При этом до конца 2021 года действует прежний порядок выдачи подписей в сертификационных торговых центрах (но только в аккредитованных в 2021 году). ЭЦП, полученные в аккредитованных центрах, действительны до истечения срока их действия. Квалифицированные сертификаты удостоверяющих центров, не прошедших аккредитацию в 2021 году, действительны до 31.12.2021 (если срок действия аккредитации или сертификата не истек ранее). С 1 июля 2021 г эти центры сертификации не могут выдавать сертификаты ключей проверки.

Для оформления ЭЦП, сертификата и получения программы отправки отчетов в фонды индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться к соответствующему оператору и предоставить ему следующие документы:

• оригиналы или заверенные копии паспортов, свидетельств о государственной регистрации ИП, ИНН;
• выписка из ЕГРП, оформленная не ранее, чем за 6 месяцев до обращения к оператору.

Давайте изучим некоторые нюансы, которые характеризуют дизайн ЭЦП для IP-отчетности.

Оформление ЭЦП для отчетности: нюансы

При решении рассматриваемой IP-проблемы полезно обратить внимание:

1. О возможности оформления ЭЦП через представителя. Для этого он должен оформить нотариальную доверенность на представителя.

2. О возможности использования не только установленного программного обеспечения для работы с ЭЦП, но и облачных сервисов для управления ЭЦП и отправки отчетных документов в государственные органы. Их преимущество:

• возможность отправлять отчеты с любого компьютера и устройства (смартфон, планшет), оснащенного браузером;
• возможность отправки отчетов с любой точки подключения к сети;
• оперативность (не нужно тратить время на установку и настройку программного обеспечения и модулей, необходимых для проверки цифровой подписи).

3. О необходимости установления внутреннего корпоративного контроля доступа к носителю ЭЦП — флешкам, eToken или их аналогам. Любая подпись, сделанная с их помощью, будет считаться подлинной, поэтому использовать эти устройства должны только уполномоченные сотрудники.