Взносы в ФСЗН в Беларуси для ИП и самозанятых: порядок и сумма отчислений в 2022 году

Белорусские налоги, актуальные для ИП

Если вы зарегистрировались как индивидуальный предприниматель, в 2021 году вам будет предложено выбрать один из 3-х видов налогообложения:

• разделять;
• доход, есть 2 варианта: 1. ОЧ; 2. По общей системе.
• упрощенная система расчетов (сокращенно СТС).

Чтобы понять, какой налог на прибыль будет наиболее предпочтительным, необходимо детально изучить каждый вид налогообложения, который может выбрать индивидуальный предприниматель. Кроме того, вы должны сначала ознакомиться со счетами, которые необходимо будет предоставить, а также сроками платежей и отчетности

Что такое единый налог?

Первое, что должен понять начинающий предприниматель, — это то, что есть виды бизнеса, которые не оставляют выбора и требуют от предпринимателей расчетов с государством по единому виду налогообложения. Если вы решите заняться одним из видов деятельности, включенных в список, вам придется платить фиксированный налог.

Ставки подоходного налога по всему миру

Если вы выбрали не один вид бизнеса, а несколько, допустимо использование двух систем налогообложения одновременно. Конечно, при условии, что не все предприятия облагаются единым налогом.

Перечень видов предприятий, подлежащих единому налогообложению, указан в главе 35 Налогового кодекса Республики Беларусь.

Кто должен платить единый налог

Вы должны обратиться к списку, в котором перечислены сферы деятельности, если вы занимаетесь:

• розничная торговля (зависит от вида товаров, которыми вы торгуете);
• обеспечить техническое обслуживание;
• общественное питание;
• авторемонт;
• производство мебельной продукции;
• пошив или ремонт одежды;
• ремонт бытовых и личных вещей;
• деятельность в сфере красоты: парикмахерские, салоны красоты;
• перевозка людей;
• перевозка мебели;
• некоторые виды ремесленной деятельности;
• репетиторство;
• уборка квартир и тд

Единый налог с индивидуальных предпринимателей взимается по определенной схеме.

Более подробную информацию о налогах в Беларуси можно найти в видео ниже.

Как выплачивается единый налог

Этот налог на прибыль, полученную индивидуальным предпринимателем, уплачивается авансом, то есть еще до начала бизнеса. Расчет ставки единого налога в разных регионах происходит по-разному, т.е сумма может отличаться в зависимости от того, где зарегистрирована компания. Решение принимается на уровне областных советов. За основу взята базовая ставка, установленная правительством.

Индивидуальный предприниматель обязан уплатить комиссию до первого числа отчетного периода, то есть до одного месяца.

Предприниматель должен поддерживать:

• книга доходов;
• подача деклараций;
• накладные;
• сертификаты на выполненные работы и предоставленные услуги и т д

Копия декларации заполняется индивидуальным предпринимателем ежемесячно (самостоятельно) и подается в налоговые органы в течение 1-го дня. Отчеты необходимо подавать по месту регистрации компании.

Узнайте больше о налогах на индивидуальное предпринимательство в Беларуси из видео ниже.

В книге доходов следует учитывать все доходы предпринимателя, связанные с предпринимательской деятельностью: как наличные, так и безналичные. Заявление заполняется на соответствующей форме. Если при вводе данных возникают проблемы, сотрудники налоговой службы обязаны оказать предпринимателю бесплатную помощь.

Если по результатам отчета выясняется, что выручка превысила ставку единого налога в 40 раз, предприниматель должен уплатить 5% от суммы превышения.

Если вы сомневаетесь, что выбранный вами вид бизнеса соответствует единому налогообложению, обратитесь в налоговый орган, где они обязаны объяснить вам ситуацию.

Если есть выбор, вам следует также рассмотреть общую (ОСН) и упрощенную (УСН) системы).

Когда плательщики единого налога не освобождаются от уплаты НДС

В отдельных случаях налог на добавленную стоимость в Республике Беларусь уплачивают предприниматели, являющиеся плательщиками единого налога.

НДС необходимо уплатить, если товар ввозится в страну. Если товары прибывают из России в Беларусь или из других стран, таких как Российская Федерация, которые входят в Таможенный союз, НДС уплачивается через месяц после ввоза товаров в Беларусь 20 числа.

Ограничения на ввоз товаров из-за границы в Беларусь

Если импортированная продукция поступила из-за пределов стран таможенного союза, НДС с доходов от импортированных товаров уплачивается при их выпуске в обращение.

Обратите внимание, что в России российские импортеры обязаны платить НДС на импорт при импорте из Беларуси.

Единый налог и освобождения

Если индивидуальный предприниматель платит единый налог, он освобождается от следующих налогов:

• местные, от деятельности, предполагающей уплату единого налога;
• забрать природные ресурсы;
• экологический;
• НДС, связанный с продажей услуг и товаров с имущественными правами на территории Республики Беларусь;
• доход, исчисляемый от дохода от деятельности, указанной в списке компаний, для которых уплачивается единый налог.

Также существуют льготы, связанные с льготами. Их получают:

• инвалиды 1-й и 2-й групп с несовершеннолетними детьми или, если дети учатся в вузах на дневной форме обучения;
• продажа спонтанной продукции (грибы, ягоды, лекарственные растения и др).

Начинающие индивидуальные предприниматели, родители детей-инвалидов и некоторые другие категории частично освобождены от уплаты налогов на определенный срок.

Узнайте, в каких случаях они освобождаются от уплаты подоходного налога, из видео ниже.

Документы, подтверждающие право на получение пособия, прилагаются к декларации.

Кто такие самозанятые

Как индивидуальный предприниматель, индивидуальный предприниматель получает прибыль от бизнеса, которым он занимается. То есть может:

• стать заводчиком домашних животных;
• преподаю как репетитор;
• работать медсестрой, патроном, сопровождающим пациентов;
• чистые помещения;
• продавать услуги и работы, связанные с сельским хозяйством;
• ремонт часов, обуви;
• продавать хлеб и сладости (только в установленных законом местах);
• предоставлять туристические и коммерческие услуги;
• делать стрижки, нейл-арт, маникюр, педикюр;
• дрессировать животных.

Это также включает юридические и адвокатские интересы.

самозанятым проще, к ним не относятся многие требования индивидуальных предпринимателей: они не ведут бухгалтерские документы, даже не обязаны пользоваться наличностью и банковским счетом. Налоги уплачиваются по упрощенной ставке. Но и им позволяют меньше, например, нельзя нанимать людей. Если самозанятый человек переезжает в зону, доступную только для предпринимателей, например, продающую одежду, он должен подать заявку на одного предпринимателя. При этом можно заключить договор аутсорсинга с компанией, которая предлагает бухгалтерские услуги индивидуальным предпринимателям по упрощенной системе налогообложения.

Кто такие ремесленники

Необязательно сразу регистрировать индивидуального предпринимателя или организацию для получения прибыли от своего бизнеса. Одна из форм самозанятости — ремесла (регулируется Указом Президента Республики Беларусь от 9 октября 2017 г. № 364 с последующими изменениями). Белорус может продавать товары и услуги, относящиеся к разряду ремесел, и платить установленный минимальный налог — по новым правилам он не превышает 2 базовых величин — сегодня это 58 белорусских рублей.

Это не означает, что частным предпринимателям запрещено заниматься ремеслами. Но они отвечают всем требованиям для индивидуальных предпринимателей и платят другие налоги.

Лимиты по доходам самозанятых

На первый взгляд, самозанятости нет предела. Налог уплачивается ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно по единой системе. Ставка зависит от сферы деятельности. Но есть нюанс. Если налоговые органы считают, что самозанятые люди тратят больше, чем получают, они обязательно попросят поделиться с государством. Любой, кто уменьшил свой доход в десять раз больше фактического дохода, взамен должен будет заплатить дополнительно 10% от «скрытой» суммы.

Лимиты по доходам ремесленников

Основное ограничение ремесленников, с которым не придется сталкиваться другим самозанятым рабочим, — это предел годового дохода. Если налоговые органы считают, что ремесленник живет на ногу, слишком широкую для своего хобби, он имеет право запросить декларацию. Все будет зависеть от годового дохода, который там будет отражаться. Если он превышает сбор как минимум в сто раз, вам придется заплатить дополнительно 10% от суммы превышения. Платить нужно только в том случае, если требуется декларация.

Лимиты по доходам ИП

Предельный размер дохода на 2021 год, установленный индивидуальным предпринимателем при работе индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения, составляет 465 255 белорусских рублей. Если налоговый инспектор обнаружит профицит, то произойдет переход на общий налоговый режим, и налог придется пересчитывать с момента перехода на ставку 16%.

Зачем перечислять деньги в ФСЗН?

Деньги, полученные от взносов, идут на выплату пенсий, отпусков по болезни, пособий по безработице, пособий по беременности и родам. Причем право на эти выплаты имеют люди, которые в период работы или занятия предпринимательской деятельностью подлежали государственному социальному страхованию и уплачивали взносы в фонд.

В FSZN хранится вся информация о вашем опыте работы и размере взносов. Затем на основании этой информации будет определен размер пенсии и любых других выплат.

Кто платит страховые взносы

Работодатели ежемесячно выплачивают страховые взносы по начисленным выплатам сотрудникам. Если они составлены с трудовым договором, это удержания:

• на пенсионное страхование;
• на медицинское страхование;
• на страхование на случай временной нетрудоспособности или материнства (ВНиМ);
• на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний.

Вы также должны платить за сотрудников, зарегистрированных по соглашению GPC, но в этом случае требуются только переводы на медицинское и пенсионное страхование. Необязательно платить взносы в VNiM, а платить страховку от несчастного случая только в том случае, если это условие предусмотрено в договоре.

Кто может не платить ФСЗН?

Напоминаем, что индивидуальные предприниматели, юристы и нотариусы освобождаются от уплаты взносов в Фонд социального страхования, если:

• параллельно с индивидуальными предпринимателями они работают по трудовому договору, и работодатель платит за них взносы*
• получать пенсию
• получать пособие (постановление)
• студенты дневной формы обучения в Беларуси (профессиональное, среднее специальное, высшее образование), платно или бесплатно
• я не был активен весь год

* Какие нюансы при совмещении работы и ИП:

• Если вы были индивидуальным предпринимателем всего 7 месяцев в году и нигде не работали, а 5 месяцев были официально трудоустроены, то взносы все равно придется платить, но не за весь год, а за 7 месяцев. Для подтверждения вам может потребоваться предоставить копию вашей трудовой книжки и справку о заработной плате в Федеральный фонд социального страхования.
• Если ваш работодатель выплачивает вам взносы в размере менее 35% от минимальной заработной платы (в случае, если ваша официальная заработная плата ниже минимальной), нет необходимости делать дополнительные взносы за вас. Но в то же время месяцы, за которые были выплачены эти взносы, будут учитываться как неполный стаж работы пропорционально сумме взносов.

Способы оплаты

Код платежа: 03512, или без нуля, 3512 (Взносы по обязательному страхованию, уплачиваемые индивидуальными предпринимателями, нотариусами и юристами). Передача суммы взносов должна производиться единовременно.

в банковской кассе

• интернет-банкинг для юридических лиц

Пример платежного поручения, оформленного в интернет-банке Альфабанка:

• ЕРИП
  • интернет-банкинг для физических лиц
  • информационный киоск
  • банковские услуги для смартфонов;
  • банкомат

Как платить через ЕРИП :

Порядок уплаты взносов и ответственность за неуплату

Уплата взносов в Социальное обеспечение для индивидуальных предпринимателей и приравненных к ним субъектов оставалась обязательной. Право не уплачивать взносы на баланс Фонда предоставляется данной категории только на периоды бездействия.

Обязательные страховые взносы за последний год необходимо уплатить не позднее 1 марта 2019 года, размер можно рассчитать с помощью калькулятора на портале ФСЗН. Минимальный взнос при проведении мероприятий за весь 2018 год составляет 1281 рубль (106,75 рубля в месяц, или 35% минимальной заработной платы).

В случае неполной или несвоевременной уплаты взносов применяются административные меры. За уклонение от уплаты взносов — штраф в размере 20% от суммы, не внесенной на баланс Фонда, взыскание кредита с ИП с учетом неустойки. Также предусмотрена ответственность в случае непредставления формы персонализированной отчетности и влечет предупреждение или штраф в размере до 20 базовых величин.

Согласно постановлению п. 500, органы Фонда социальной защиты населения уполномочены взыскивать задолженность плательщиков с электронных кошельков.

Представление сведений персонифицированного учета

Физические лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы, должны декларировать периоды своей деятельности и предоставлять персонализированные бухгалтерские документы в ФССН один раз в год, не позднее 31 марта года, следующего за отчетной датой.

Для подтверждения сроков реализации и (или) невыполнения мероприятий на 2018 год необходимо заполнить форму ПУ-3 и подать ее в учреждение Фонда по месту регистрации. С 1 января 2019 года модуль ПУ-3 дополнен новым кодом, отражающим период неиспользования работ.

Имея электронный ключ ГосСУОК и свидетельство о принадлежности Фонда, предприниматель в личном кабинете на портале ФССН может проверить размер уплаченных взносов, ознакомиться с формой ПУ-3, подписать ее ЭЦП и отправить это к телу дна. Если электронный ключ отсутствует, необходимо заполнить форму ПУ-3 с помощью программного пакета для вставки персонализированных бухгалтерских документов (INPUT DPU), распечатать, подписать и отправить в учреждение Фонда с электронной копией.

Самозанятым гражданам: алгоритм действий

Самозанятые работники (физические лица, осуществляющие деятельность, отличную от предпринимательства) на добровольных началах имеют право участвовать в системе государственного социального страхования при условии уплаты взносов в бюджет Фонда социального страхования. Срок выплаты входит в страховой стаж и учитывается при реализации права на пенсию при достижении пенсионного возраста, инвалидности, потере домовладельца.

Самозанятому лицу необходимо обратиться в учреждение Фонда по месту регистрации, предоставить паспорт и документ, подтверждающий, что он является самозанятым (квитанция об уплате налогов), и написать заявление о постановке на учет в Федеральной службе социальной защиты. При условии уплаты взносов возникает право на участие в системе государственного социального страхования.

Минимальный ежемесячный взнос на пенсионное страхование для самозанятого лица составляет 29% от размера минимальной заработной платы, соответственно, ежемесячный взнос — 95,7 рубля или 1148,4 рубля в год. Его можно вводить сразу на год или ежемесячно.

Отчетность

Недостаточно просто заплатить взносы — их нужно сообщать. Для этого необходимо скачать с сайта ФСЗН специальную программу «Enting DPU» и заполнить там форму ПУ-3. Программу можно найти здесь. Выберите версию для вашей операционной системы.

Подробные инструкции по заполнению формы можно скачать здесь. Еще один хороший урок здесь.

Отчет должен быть подан в органы ФСЗН не позднее 31 марта года, следующего за отчетным (т.е до 31 марта 2020 года за отчетный 2019 год). Есть два способа сделать это:

• Распечатайте заполненную форму, подпишите и принесите лично в Пенсионный фонд
• Отправьте заявку в электронном виде, но это доступно только тем владельцам бизнеса, у которых есть электронная подпись. Если такая возможность есть, документ нужно отправить сюда

обращаться в ФСЗН необходимо только после уплаты взносов.

В хорошо известной государственной рекламе говорилось: «Платите налоги и живите в мире». О ФГИ там не упоминалось, но уплата взносов в Фонд не менее строгая, чем налогообложение. Платить придется в любом случае, а если вы не сделаете это вовремя и добровольно, вам также придется заплатить штраф и штраф в размере 20% от причитающейся суммы.

Кроме того, уплата страховых взносов в Фонд социального страхования является гарантией выплаты пенсий и пособий тем, кто в них сейчас нуждается. Платежи играют важную социальную функцию, не упускайте их из виду.